La planificación financiera es diferente a los estados financieros. En lugar de mirar lo que ya sucedió, haces proyecciones para los próximos meses, pronosticando ingresos y desembolsos, cuya finalidad no es otra que resguardar tus finanzas en el tiempo para que tu empresa tenga una salud financiera óptima.
<<<¿Cuál es el objetivo de las finanzas en una empresa?>>>
Tus proyecciones actuarán como un sistema de alerta temprana, ayudándote a planificar las caídas del flujo de efectivo, identificar las necesidades de financiamiento y determinar el mejor momento para los proyectos.
También te brinda una herramienta clave para monitorear tus finanzas, lo que te permite medir su progreso y evitar problemas rápidamente.
Con frecuencia, las empresas son reacias a efectuar una planificación financiera adecuada porque muchas veces llegan a subestimar los gastos anuales, por lo que no planifican los distintos escenarios económicos que se puedan presentar a corto, mediano y largo plazo.
El objetivo de este artículo es detallar los pasos para elaborar una planificación financiera en tu empresa, a fin de que puedas llevar un mejor control anual de tus finanzas.
Para realizar el análisis del estado de tu empresa, debes en primer lugar recolectar los siguientes datos:
El punto de partida ya está iniciado porque sabes cómo se encuentra tu empresa. Ahora debes enfocarte en lo que quieres lograr. Para esto, tu siguiente misión será definir objetivos financieros que puedas medir sus resultados a corto, mediano y largo plazo.
Los objetivos a corto plazo abarcan todas esas metas que quieras alcanzar en un año o menos. El dinero debe estar disponible para utilizarlo en breve debido a la proximidad en que se deben cumplir esos objetivos.
Los objetivos de mediano plazo son los que abarcan entre 2 y 5 años y serán los pilares principales, a nivel estratégico, sobre los cuales se asientan los objetivos a largo plazo. Se componen de los objetivos a corto plazo.
Los objetivos a largo plazo son aquellos que puedes cumplir en un plazo de cinco años. En ellos vas a incluir los objetivos que definan a tu empresa, es decir, los que involucran un cambio para tu modelo de negocio que necesariamente representen un cambio a nivel empresarial.
Una vez que definiste los objetivos financieros de tu empresa, el paso siguiente en la planificación financiera es establecer una estrategia. En otras palabras, cómo vas a hacer para lograr tus objetivos, qué estrategia vas a emplear según los plazos que tienes para alcanzarlos.
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Crea proyecciones financieras mensuales registrando tus ingresos anticipados en función de los pronósticos de ventas y los gastos anticipados de mano de obra, suministros, gastos generales, etc. (las empresas con un flujo de caja muy ajustado pueden querer hacer proyecciones semanales).
Para este trabajo, puedes usar un software de hoja de cálculo simple o herramientas disponibles en su software de contabilidad. No asumas que las ventas se convertirán en efectivo de inmediato. Debes ingresarlos como efectivo solo cuando esperes que te paguen según tu experiencia previa.
También prepara un estado de resultados (pérdidas y ganancias) proyectado y una proyección del balance. Puede ser útil incluir varios escenarios —lo más probable, optimista y pesimista— para que tus proyecciones te ayuden a anticipar los impactos de cada uno.
Puede ser una buena idea buscar el consejo de tu contador al desarrollar tus proyecciones financieras. Asegúrate de repasar el plan juntos, ya que es usted, y no su contador, quien buscará financiamiento y quién explicará el plan a su banquero e inversionista.
Utiliza tus proyecciones financieras para determinar tus necesidades financieras. Comunícate con tus socios financieros con anticipación para discutir tus opciones. Las proyecciones bien preparadas ayudarán a tranquilizar a los banqueros de que tu gestión financiera es sólida.
¿Qué harías si tus finanzas se deterioraran repentinamente? Es una buena idea tener fuentes de dinero de emergencia antes de que las necesites. Las posibilidades incluyen mantener una reserva de efectivo o tener mucho espacio en tu línea de crédito.
A lo largo del año, compara los resultados reales con tus proyecciones para ver si estás bien encaminado en el objetivo o necesitas hacer ajustes. El monitoreo te ayuda a detectar problemas financieros antes de que se salgan de control.
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En resumen, la planificación financiera es una acción requerida para poner en evidencia el estado de tus finanzas, saber el estado de tu flujo de caja, los ingresos y egresos, los gastos fijos y variables, detectar a tiempo los imprevistos y posibles riesgos para tu empresa y evitar de este modo problemas financieros serios que puedan poner en jaque a tu empresa.